Chapitre 1 : Plus vous en savez, moins vous payez d'impôts

Les impôts font partie intégrante de notre vie.
Il existait autant de types d'impôts ?
Termes fiscaux confus et déroutants
Je suis étudiant et contribuable honnête.
Dois-je payer des impôts sur mon salaire militaire ? Exonéré d’impôt.
Augmentation des impôts ou réduction des impôts : qu’est-ce qui est juste ?

Chapitre 2 : Connaissances fiscales pour les employés de bureau

J'ai reçu mon premier salaire, comment les impôts seront-ils calculés ?
Le lien étroit entre le règlement fiscal de fin d'année et la déclaration complète de l'impôt sur le revenu
Si votre salaire annuel est de 100 millions de wons, combien d'impôts paierez-vous ?
Les employés de bureau sont dans le pétrin ! Conseils pour obtenir un bon remboursement d'impôt de fin d'année
Traitement fiscal des revenus supplémentaires générés par un deuxième emploi

Chapitre 3 : Les connaissances fiscales essentielles à connaître avant d’investir

Épargne, fonds ? Les impôts sont la base de la gestion financière.
À quels produits financiers les experts en optimisation fiscale devraient-ils souscrire ?
Existe-t-il des différences fiscales entre les investissements en actions nationales et étrangères ?
Si vous souhaitez investir dans le Bitcoin, faites-le maintenant : report d’impôt sur le Bitcoin
Quelle est la différence entre un compte d'épargne-retraite et une assurance-retraite ?

Chapitre 4 : Les connaissances fiscales essentielles pour investir dans l'immobilier

Les impôts que vous devez connaître si vous êtes propriétaire d'un bien immobilier
Comment éviter l'impôt sur les plus-values ​​lors d'un déménagement
Conseils pour réduire ses impôts sur les plus-values, réservés aux initiés
Si vous possédez plusieurs maisons, évitez au moins cette taxe supplémentaire.
Si je perçois des revenus locatifs, suis-je tenu de payer des impôts sans condition ?

Chapitre 5 : Connaissances fiscales pour les retraités

Pourquoi l'impôt sur le revenu de retraite est-il inférieur à l'impôt sur le revenu du travail ?
Quels sont les différents types de pensions de retraite et quelles sont les méthodes les plus avantageuses ?
Comment les pensions nationales et les pensions des fonctionnaires sont-elles imposées ?
La pension nationale ne suffit pas ! Qu'advient-il des impôts si je perçois une pension de logement ?
L'argent de poche versé par les enfants sera-t-il également imposable ?

Chapitre 6 : Connaissances fiscales à connaître lors de la transmission d’un bien immobilier

Les taxes à connaître lors de la transmission d'un bien immobilier
Techniques de transmission de biens immobiliers aux enfants : dons grevés et transferts à bas prix
Divers cas dans lesquels l'impôt sur les donations est imposé
Serais-je également soumis à une enquête sur la provenance des fonds ?
10 conseils pour réduire vos droits de succession et de donation

Chapitre 7 : Connaissances fiscales pour les chefs d'entreprise

3 impôts à connaître absolument lorsque vous créez une entreprise
Qu'est-ce qui est le plus avantageux : une entreprise individuelle ou une entreprise d'entreprise ?
Conseils pour réduire ses impôts en tant que chef d'entreprise : des astuces que vous ne regretterez pas de ne pas connaître.
Est-il acceptable de conduire une Ferrari à des fins professionnelles ?

Le fondement de la gestion financière est l'optimisation fiscale.
Des employés de bureau aux chefs d'entreprise, en passant par les retraités, les parents et les enfants ayant besoin de dons et d'héritage.
Connaissances fiscales essentielles de A à Z : Tout ce que chacun doit savoir

Lorsque vous recevez votre premier salaire, vous êtes soumis à l'impôt sur le revenu. Lorsque vous retirez de l'argent d'un compte d'épargne sur lequel vous avez épargné pendant une longue période, vous êtes soumis à l'impôt sur les intérêts. Lorsque vous achetez votre première voiture, vous êtes soumis à la taxe d'immatriculation. Lorsque vous achetez de jolis vêtements et une poussette pour votre bébé, vous êtes soumis à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Lorsque vous surmontez la frustration de ne pas posséder de logement et achetez votre première maison, vous êtes soumis à la taxe d'acquisition.
De plus, si vos parents décèdent et que vous héritez, vous serez soumis aux droits de succession. Si vous prenez votre retraite après une longue carrière et percevez une indemnité de départ, vous serez soumis à l'impôt sur le revenu de retraite. Si vous passez la nuit à boire avec un ami dont l'entreprise a fait faillite, vous serez soumis à la taxe sur l'alcool. Si vous recommencez à fumer après avoir arrêté pour apaiser votre amertume suite à une trahison, vous serez soumis à la taxe sur la consommation de tabac.


Les impôts nous suivent à chaque instant de notre vie, mais leurs manifestations sont véritablement diverses.
Il semblerait qu'il s'agisse des mêmes taxes, mais elles sont perçues ici et là sous des noms différents.
Si vous devez de toute façon payer des impôts, autant vous faire plaisir ! Certes, la fraude fiscale est loin d'être une bonne idée, mais il n'est pas nécessaire de payer plus d'impôts inutilement.
Tout d'abord, vous devez savoir quels impôts vous payez et comment vous pouvez les réduire.


Un salaire annuel de 100 millions de wons contre un salaire annuel de 200 millions de wons : pourquoi est-ce que je paie plus du double d’impôts alors que mon salaire annuel n’est que le double ?

Les impôts sont retenus à la source chaque mois selon le barème d'imposition simplifié, et le montant exact de l'impôt est calculé une fois par an lors du règlement fiscal de fin d'année.
Si votre salaire annuel est de 100 millions de wons en 2025, quel sera votre salaire net mensuel ? En supposant l’absence de personnes à charge, après déduction de l’impôt sur le revenu calculé selon le barème simplifié et des quatre principales cotisations d’assurance (calculées à partir des tarifs en vigueur), votre salaire net mensuel sera de 6 502 743 wons.
Le total de l'impôt annuel sur le revenu et des quatre principales assurances retenus de cette manière s'élève à 21 967 080 wons.
Et si vous augmentiez encore vos revenus pour atteindre 200 millions de wons par an ? Les calculs révèlent que votre impôt sur le revenu final s’élèverait à 43 898 005 wons, et que votre salaire net mensuel après déduction des quatre principales cotisations d’assurance serait de 11 275 477 wons.


Comparé à la situation où le salaire annuel était de 100 millions de wons, le salaire annuel est deux fois plus élevé aujourd'hui, mais les impôts sont environ 3,7 fois plus élevés.
Pourquoi payons-nous plus du double d'impôts lorsque notre salaire annuel est le double ? Comme vous vous en doutez, c'est à cause de la progressivité de l'imposition.
Lorsque le salaire annuel est de 100 millions de wons, la base d'imposition est de 75 406 280 wons, donc le taux d'imposition maximal de 24 % est appliqué, et lorsque le salaire annuel est de 200 millions de wons, la base d'imposition est de 168 502 120 wons, donc le taux d'imposition maximal de 38 % est appliqué.
Du fait de la différence des taux d'imposition appliqués selon l'assiette fiscale, le montant de l'impôt finit par être beaucoup plus élevé.

Le taux d'imposition maximal actuel sur le revenu est de 45 %.
Si l'on tient compte des quatre principales assurances, vous finissez par payer plus de la moitié de vos revenus en impôts et en primes d'assurance.
Il serait injuste d'appliquer un taux d'imposition aussi élevé.
Toutefois, l'imposition progressive joue un rôle dans la redistribution des revenus.
Le gouvernement prélève également davantage d'impôts auprès des riches pour aider les pauvres.
Pour le bien de la société, les personnes ayant des revenus plus élevés paient davantage.

Si vous souhaitez investir dans le Bitcoin, faites-le maintenant : report d’impôt sur les cryptomonnaies

Vous avez probablement entendu parler de personnes qui ont décroché le jackpot avec le Bitcoin.
Il est difficile de réduire les impôts sur les revenus générés par le transfert d'actifs virtuels.
Le prix d'acquisition est également clair, et il est difficile d'y intégrer de nombreuses dépenses supplémentaires.
De plus, vous ne pouvez pas bénéficier de déductions ou de réductions d'impôt.
Toutefois, vous pouvez réduire votre impôt en additionnant les profits et les pertes résultant de transferts effectués au cours de la même période fiscale.
Par conséquent, si vous possédez une cryptomonnaie qui a subi une perte, la vendre puis la racheter est également une méthode possible.


Comment sont imposés les revenus issus des transferts de monnaie virtuelle ? Les revenus générés par les monnaies virtuelles constituent un nouveau type de revenus.
Imposer ce nouveau revenu nécessiterait une révision de la législation fiscale.
La loi fiscale a été révisée pour être mise en œuvre en 2023 et la taxe devait entrer en vigueur en 2025, mais en raison d'un manque de préparation institutionnelle, elle a été prolongée de deux ans et mise en application le 1er janvier 2027.
Contrairement à la Loi de l'impôt sur le revenu, la Loi de l'impôt sur les sociétés taxe toutes les transactions qui augmentent l'actif net.
Les revenus générés par le transfert d'actifs virtuels détenus par des personnes morales sont imposables même avant 2027.
Par conséquent, si vous souhaitez investir dans des actifs virtuels, il est préférable de le faire à titre individuel et non en tant que société, jusqu'en 2026.


Méthodes d'optimisation fiscale lors d'une mutation immobilière : un secret bien gardé.

La législation relative à l'impôt sur les plus-values ​​a beaucoup évolué, conformément aux politiques immobilières.
Même les experts-comptables, pourtant spécialistes en fiscalité, renoncent parfois à l'impôt sur les plus-values.
Bien que cela soit difficile, il est nécessaire de bien connaître la réglementation relative à l'impôt sur les gains en capital pour optimiser légalement sa fiscalité.
Le recours à des méthodes expéditives telles que des accords sectoriels ou des contrats à prix réduit pour réduire les impôts peut en réalité engendrer des problèmes plus importants.
Pour réduire vos impôts, vous devez d'abord réduire vos gains en capital.
Pour réduire les gains en capital, il est préférable de comptabiliser autant de dépenses nécessaires que possible.
Les dépenses nécessaires peuvent être globalement divisées en trois phases : acquisition, possession et cession.


Les dépenses nécessaires au stade de l'acquisition comprennent la taxe d'acquisition, les frais de courtage, les frais juridiques, la taxe sur la valeur ajoutée et les coûts d'escompte des obligations.
Bien que ces dépenses constituent un coût d'acquisition en comptabilité, elles sont néanmoins déduites du prix de transfert et réduisent donc le revenu.
Les dépenses nécessaires au stade de la détention ne peuvent refléter que les dépenses d'investissement.
Autrement dit, seules les dépenses qui prolongent la durée de vie utile d'un actif ou qui augmentent sa valeur sont autorisées, et les autres dépenses rentables ne sont pas prises en compte.
Par exemple, le coût d'un châssis de véranda, d'une extension de salon ou du remplacement d'une chaudière sont comptabilisés comme des dépenses d'investissement.
Les dépenses telles que le remplacement du papier peint, des lavabos et des baignoires sont considérées comme des dépenses rentables et ne réduisent donc pas les gains en capital.
Les dépenses nécessaires au stade de la cession comprennent les frais de courtage, les coûts de déclaration des gains en capital et les frais de publicité.
Afin de prendre en compte ces dépenses nécessaires dans le calcul des plus-values, les pièces justificatives pertinentes sont requises.
Par conséquent, si vous dépensez de l'argent, vous devriez disposer de justificatifs solides afin de limiter vos pertes.


Je crains d'être impliqué dans une enquête sur la provenance des fonds. Puis-je bénéficier d'un crédit pour un prêt entre membres de ma famille ?

Si vous consultez les actualités, vous voyez parfois des articles sur des personnes faisant l'objet d'enquêtes concernant la provenance de leurs fonds.
Parfois, je ressens de l'anxiété, me demandant si je pourrais l'attraper moi aussi.
Toutefois, l'acquisition d'un bien immobilier n'entraîne pas nécessairement une enquête sur la provenance des fonds.
Ce n'est pas comme si tu étais malchanceux sans raison.
Le Service national des impôts n'est pas inactif non plus.
Une enquête ne sera menée que s'il existe des soupçons et une possibilité de recouvrement d'impôts grâce à cette enquête.
Le Service national des impôts analyse les soupçons de fraude fiscale en introduisant le système d'analyse PCI.
Si vous analysez votre patrimoine et votre consommation en soustrayant vos revenus, et que l'augmentation de votre consommation et de votre patrimoine dépasse vos revenus, vous pouvez soupçonner une fraude fiscale.
Si une personne dont le revenu annuel s'élève à 50 millions de wons acquiert un bien immobilier d'une valeur d'un milliard de wons ou rembourse une dette, la provenance des fonds sera interrogée.
Si vous avez rempli vos déclarations de revenus sans aucun problème, vous pouvez l'expliquer en toute confiance.


Soyez prudent dans vos relations avec les membres de votre famille.
En réalité, emprunter de l'argent à sa famille et le rembourser des années plus tard sans avoir préalablement établi un contrat de prêt écrit peut s'avérer risqué.
En effet, l'emprunt initial et le remboursement des fonds peuvent être considérés comme deux dons distincts.
Si vous ne le faites pas, vous risquez de payer vos impôts deux fois.
Le taux d'intérêt légal prévu par la législation fiscale est de 4,6 %.
Il est également possible de fixer un taux d'intérêt inférieur lors de la rédaction d'un contrat de prêt.
Selon la législation fiscale, si un montant d'environ 217 millions de wons ou moins est prêté sans intérêt, l'impôt sur les donations n'est pas prélevé car le bénéfice du prêt sans intérêt ne dépasse pas 10 millions de wons par an.
Cependant, comme les prêts d'argent entre membres d'une même famille peuvent facilement être considérés comme des dons, il est préférable, dans la mesure du possible, de verser et de recevoir des intérêts légaux.

Les impôts s'appliquent à tous, tout au long de leur vie.
Cependant, les types d'impôts qui intéressent chaque groupe d'âge peuvent différer.
Ce livre classe les impôts d'intérêt par ordre chronologique.
Le chapitre 1 explique les concepts de base des impôts et les impôts que paient les étudiants, tandis que le chapitre 2 explique les impôts et le règlement fiscal de fin d'année que les employés de bureau doivent connaître.
Le chapitre 3 examine comment les impôts sont appliqués lors d'un investissement, et le chapitre 4 examine comment les impôts sont appliqués de manière générale lors de l'achat, de la détention et de la vente de biens immobiliers.
Le chapitre 5 détaille les impôts que les retraités doivent connaître, et le chapitre 6 détaille les impôts que les retraités doivent connaître lorsqu'ils transmettent des biens à leurs enfants.
Enfin, les impôts sur les entreprises, une autre source de revenus outre les salaires, ont été traités au chapitre 7.


Ainsi, le livre « Étude minimale sur les impôts » couvre toutes les connaissances fiscales nécessaires à tous, des adolescents qui doivent comprendre le concept des impôts, aux personnes dans la vingtaine et la trentaine qui travaillent ou dirigent une entreprise, en passant par celles dans la quarantaine qui doivent gérer leurs finances et s’engager dans des transactions immobilières, jusqu’aux personnes dans la cinquantaine et plus qui doivent préparer leur retraite et leur héritage.
Les impôts suivent toujours les joies et les peines de la vie.
J'espère que ce livre vous permettra de voir l'argent s'échapper de votre portefeuille sans même que vous vous en rendiez compte.