Partie 1 : Principes fondamentaux des finances publiques
Chapitre 1 Finances publiques : importance et caractéristiques
1.1 Contenu de la recherche en finances publiques
1.2 Qu'est-ce que le gouvernement ?
Caractéristiques du secteur public
Deux visions du gouvernement
1.3 Économie mixte et rôle de l'État
La signification d'une économie mixte
Le rôle du gouvernement comparé à un événement sportif
Les trois principales fonctions du gouvernement
État omniprésent, État minimaliste
1.4 L'avenir du gouvernement
Progrès de la mondialisation
La diffusion d'Internet
Réduction des activités gouvernementales
1.5 Histoire des études sur les finances publiques
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 2 Les finances de notre pays
2.1 Cadre de base de la finance
finances du gouvernement central
Comptabilité générale
Compte spécial
Fonds
2.2 Niveau et composition des dépenses publiques
Niveau de dépenses
Composition des dépenses
2.3 Système fiscal
taux de pression fiscale
impôt sur le revenu
taxe sur la consommation
Impôt foncier
2.4 Finances locales
Composition des finances locales
système fiscal local
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 3 Économie du bien-être
3.1 Critères d'évaluation du bien-être
3.2 Efficacité de l'allocation des ressources
efficacité de Pareto
Concurrence parfaite et efficacité dans l'allocation des ressources
3.3 Défaillance du marché
Diverses causes de défaillance du marché
Défaillances du marché et intervention gouvernementale
3.4 Équité de la répartition
La signification de l'équité
La relation entre équité et efficacité
3.5 Principe de rémunération
Critère de Pareto
Norme de couteau
Norme Scytovsky
Critique du principe de compensation
3.6 Fonction de protection sociale
Signification de la fonction de protection sociale
courbe d'indifférence sociale
Détermination de la distribution la plus souhaitable
Théorème d'impossibilité
3.7 Théorie des voies
Problèmes pratiques
Références

Deuxième partie : Le problème de l'allocation des ressources
Chapitre 4 : Le problème des biens publics
4.1 La signification des biens publics
Définition des biens publics
Caractéristiques fondamentales des biens publics
biens publics imparfaits
Théorie du club
4.2 Niveau optimal de biens publics
Demande individuelle de biens publics
Dérivation de la demande du marché
Détermination d'un niveau approprié
4.3 Le modèle d'échange volontaire de Lindahl
4.4 Le problème des passagers clandestins
La nature du problème
L'existence de la possibilité de négociation
mécanisme d'expression de la demande
Jeux de biens publics - Une perspective d'économie comportementale
4.5 Autres aspects des biens publics
Le problème de l'entité d'approvisionnement
Théorème de neutralité
biens publics et choix public
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 5 Théorie du choix public
5.1 Importance de la théorie du choix public
5.2 Le choix public en démocratie directe
Système d'accord complet
système majoritaire
Paiement majoritaire optimal
système de vote par points
5.3 Équilibre politique dans le cadre du système majoritaire
théorie de l'électeur médian
Le paradoxe du vote
5.4 Le choix public en démocratie représentative
Informations générales
politicien
bureaucratie
groupes d'intérêt particuliers
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 6 Le problème des externalités
6.1 La signification de l'externalité
Définition d'externalité
Types d'externalités
6.2 Externalités et allocation des ressources
Explication intuitive
Explication par image
6.3 Différentes méthodes de résolution de problèmes
Comment exploiter le marché
méthode de contrôle direct
6.4 Résoudre le problème en établissant la propriété
La tragédie des biens communs 181 Les effets de l'établissement de la propriété
Théorème de Coase
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 7 Politique environnementale
7.1 Avantages et coûts de la politique environnementale
Plusieurs méthodes de mesure des avantages
La méthode d'évaluation contingente suscite la controverse.
Coûts liés à la politique environnementale
7.2 Orientations fondamentales de la politique environnementale
Comment utiliser le marché et comment le contrôler directement
Système de taxation environnementale et d'échange de quotas d'émission
7.3 Aspects distributifs de la politique environnementale
Répartition des avantages
Répartition des coûts
7.4 Croissance économique et commerce international
Politique environnementale et croissance économique
Politique environnementale et commerce international
7.5 Politique environnementale au niveau international
Protocole de Kyoto
Accord de Paris
Problèmes pratiques
Références

Partie 3 Distribution et protection sociale
Chapitre 8 Théorie de la répartition des revenus
8.1 Définition de la distribution
conception égalitaire de la justice
conception libertarienne de la justice
conception utilitariste de la justice
Le principe du minimax de Rawls
8.2 Théorie de la distribution optimale utilitariste
La théorie de la distribution optimale d'Edgeworth
Hypothèse d'équiprobabilité du coureur
8.3 Indice d'inégalité
courbe de Lorenz
Coefficient de Gini
rapport du 5e quintile
Indice d'Atkinson
8.4 Causes des inégalités
facteurs personnels
facteurs sociaux
Possibilité d'éliminer les facteurs d'inégalité
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 9 Politique de redistribution
9.1 Avantages et inconvénients d'une politique de redistribution
Logique opposée
La logique de l'approbation
9.2 Exemples de politiques de redistribution
Système fiscal général
système de protection sociale
Système d'imposition sur le revenu pour les riches
Crédit d'impôt sur le revenu gagné
système de revenu de base
9.3 Détermination du seuil de pauvreté
Seuil de pauvreté fondé sur des critères absolus et objectifs
Seuil de pauvreté fondé sur des critères relatifs et objectifs
Seuil de pauvreté basé sur des critères subjectifs
seuil de pauvreté politique
9.4 Politique de redistribution et efficacité
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 10 Système d'assurance sociale
10.1 La signification du système d'assurance sociale
10.2 Caractéristiques fondamentales du système national de retraite
Modèle de générations qui se chevauchent
L'importance du système national de retraite
10.3 Questions clés relatives au système national de retraite
La nécessité d'une solution obligatoire et publique
Méthode d'accumulation et méthode d'imposition
éléments redistributifs
La nécessité d'imposer une taxe conçue à cet effet
Le problème des niveaux de prestations de retraite raisonnables
10.4 Effets économiques du système national de retraite
Impact sur le comportement d'épargne
Impact sur l'offre de main-d'œuvre
10.5 Le système national de retraite de notre pays
Cible applicable
prime
prestations de retraite
Réforme du système national de retraite
10.6 Caractéristiques fondamentales du système d'assurance maladie
10.7 Le système national d'assurance maladie de notre pays
Problèmes pratiques
Références

Partie 4 : Théorie des dépenses publiques
Chapitre 11 : Analyse des dépenses publiques
11.1 La légitimité des dépenses publiques
Compensation des défaillances du marché
redistribution des revenus
Offre de biens de valeur
11.2 Les effets économiques des dépenses publiques : aspects liés à l'allocation des ressources
L'effet des dépenses sur les biens et services
L'effet des dépenses antérieures
11.3 Les effets économiques des dépenses publiques : aspects liés à la répartition des revenus
Transfert et attribution des avantages
Exemples précis d'effets distributifs
11.4 L'augmentation continue des dépenses publiques
La loi de Wagner
Causes de l'augmentation des dépenses publiques
11.5 Ré-illusion
Qu'est-ce que l'illusion financière ?
Causes des malentendus financiers
11.6 Système budgétaire efficace
Un exemple de système budgétaire qui privilégie l'incrémentalisme et l'efficacité rationnelle.
Réforme du système budgétaire de notre pays
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 12 Analyse coûts-avantages
12.1 Analyse coûts-avantages dans le secteur privé
méthode de la valeur actuelle
Méthode du taux de rendement interne
méthode du rapport avantages-coûts
12.2 Analyse coûts-avantages dans le secteur public
Caractéristiques particulières des projets du secteur public
divers objectifs des travaux publics
12.3 Critères d’évaluation des avantages et des coûts
prix du marché
Prix ​​potentiel
Prix ​​du marché ajusté
12.4 Évaluation des avantages et des coûts dans des situations particulières
Lorsque le prix du marché change
Évaluation des biens non négociés sur le marché
valeur statistique de la vie
Le problème de la mauvaise évaluation intentionnelle
Considérations relatives aux aspects de la distribution
12,5 Taux de réduction sociale
Détermination d'un taux d'actualisation social équivalent à celui du secteur privé
Dérivation du « taux d'actualisation social »
12.6 Le problème du risque
Ajustement par le biais du taux d'actualisation
Ajustement par équivalence certaine
12.7 Analyse coûts-avantages en situation réelle
Problèmes pratiques
Références

Partie 5 : Théorie de l'imposition
Chapitre 13 : Principes fondamentaux de la fiscalité
13.1 Contexte
Étapes du développement économique et principales sources de recettes fiscales
Exigences d'un système fiscal souhaitable
13.2 Principe de charge fiscale équitable
principe de commodité
Principe de compétence
13.3 Problèmes d'évaluation des capacités économiques
Divers critères d'évaluation des capacités économiques
Le revenu comme critère d'évaluation des aptitudes
13.4 Avantages et inconvénients du système d'imposition progressive
opinion dissidente
Avantages et inconvénients
Principe du sacrifice égal
13.5 Efficacité de la fiscalité et de l'allocation des ressources
L'impact des impôts sur l'activité économique
Impôt neutre
Impôt correctif
13.6 Le problème de l'évasion fiscale
Évasion fiscale et fraude fiscale
Modèle d'évasion fiscale
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 14 Fiscalité et répartition des revenus
14.1 Incidence de la charge fiscale : Discussion générale
Transfert de la charge fiscale
Sujet à la charge fiscale
Aspects liés à la source et à l'utilisation de la charge
Divers concepts de destination
Distinction de l'attribution selon différents critères
14.2 Analyse des conséquences : Analyse d'équilibre partiel
Les conséquences des taxes d'accise
L'impact de la fiscalité sur les facteurs de production
Capitalisation des impôts et charge fiscale
14.3 Analyse des conséquences : analyse d'équilibre général
Hypothèses fondamentales du modèle
Taxe d'accise prélevée sur un seul produit
Imposition d'un facteur de production utilisé dans un secteur de production donné
14.4 Analyse empirique de l'incidence de la charge fiscale
Le fardeau d'une taxe spécifique
Le fardeau de l'ensemble du système fiscal
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 15 Fiscalité et efficacité
15.1 Nature de la surcharge
Définition de la surcharge
Causes de la surcharge
15.2 Charge excessive de la taxe sur les produits
Charge excessive se produisant au niveau du marché
Lorsque la taxe d'accise est imposée sur plusieurs produits
Charge excessive au niveau individuel
15.3 Charge excessive de l'impôt sur le revenu
Charge excessive se produisant au niveau du marché
Charge excessive au niveau individuel
15.4 Le problème de la neutralité
Pourquoi les taxes de neutralité ne sont pas utilisées en réalité
Neutralité de l'impôt sur le revenu
Évolution de la demande et surcharge
15.5 Analyse empirique de la charge excessive
Charge excessive des impôts individuels
Charge excessive de l'ensemble du système fiscal
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 16 : Explorer un système fiscal souhaitable
16.1 Théorie fiscale optimale
Caractéristiques de la structure fiscale optimale
La fiscalité optimale comme solution de second choix
16.2 Formes souhaitables d'imposition
Impôts directs et indirects
Impôt sur le revenu et taxe sur les dépenses
16.3 Théorie de la taxe optimale sur les biens
règle de Ramsey
règle de l'élasticité inverse
Règles de Collet-La Haye
Implications distributives de la théorie des prix optimaux des biens
16.4 Théorie de l'impôt sur le revenu optimal
Mesure de la progressivité
Impôt progressif linéaire
Exemple d'impôt progressif linéaire optimal
Le problème des taux d'imposition optimaux sur les hauts revenus
16.5 Questions relatives à l'administration fiscale
Problèmes pratiques
Références

Partie 6 : La réalité de la fiscalité
Chapitre 17 Impôt sur le revenu et taxe sur la valeur ajoutée
17.1 Impôt sur le revenu imposable
Définition du revenu selon Hague-Simons
Définition concrète du revenu
Divers systèmes de déduction
17.2 Structure des taux d'imposition sur le revenu et unité d'imposition
structure du taux d'imposition
Sélectionnez l'unité fiscale
17.3 Nature de la taxe sur la valeur ajoutée
Contexte de l'introduction de la taxe sur la valeur ajoutée
Base de calcul de la taxe sur la valeur ajoutée
Types de taxe sur la valeur ajoutée
Méthode de calcul de la valeur ajoutée
17.4 Structure du taux de taxe sur la valeur ajoutée
Tarifs hors droits de douane et hors taxes
Le caractère régressif de la taxe sur la valeur ajoutée
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 18 Impôt sur les sociétés
18.1 Nature de l'impôt sur les sociétés
Avantages et inconvénients de l'existence de l'impôt sur les sociétés
structure de la base d'imposition des sociétés et du taux d'imposition
18.2 Répartition de la charge fiscale des sociétés
L'idée que l'imposition porte sur le capital investi dans le secteur des entreprises
L'idée que l'imposition est fondée sur les profits économiques
18.3 Problèmes d'amortissement
dépréciation économique
Amortissement dans le cadre du système d'imposition des sociétés
18.4 Inflation et impôt sur les sociétés
18.5 Le problème de l'intégration fiscale des entreprises
Entièrement intégré
Intégration partielle
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 19 : Réforme du système fiscal
19.1 Conception et réforme du système fiscal
19.2 La question de l'indemnisation
Problèmes liés à l'indemnisation
L'inutilité de la compensation
19.3 Tâches de la réforme du système fiscal
Le problème des dépenses fiscales
Problèmes liés à l'inflation
Réformes du système d'impôt sur le revenu et du système d'impôt sur les sociétés
19.4 La réalité de la réforme du système fiscal
Expérience dans les pays développés
Réforme du système fiscal de notre pays
Problèmes pratiques
Références

Partie 7 Impôts et activités économiques
Chapitre 20 : Fiscalité et comportement économique : le choix individuel
20.1 Fiscalité et offre de travail
Discussion de base
Choix individuels représentatifs et offre de travail
Problèmes avec le modèle
20.2 Étude empirique sur l'impact sur l'offre de travail
Méthode d'enquête
méthodes économétriques
Méthode expérimentale
Les effets des politiques de réduction d'impôt
20.3 Impôts et épargne
Motivation à épargner
Modèle d'allocation intertemporelle des ressources
Effets de l'imposition
20.4 Étude empirique sur l'impact sur l'épargne
méthodes économétriques
Les effets des politiques de réduction d'impôt
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 21 : Fiscalité et comportement économique : les choix des entreprises
21.1 Fiscalité et investissement : Contexte
21.2 Théorie néoclassique de l'investissement
Coûts d'utilisation du capital
Effets de l'imposition
Recherche empirique
21.3 Approche du taux d'imposition effectif marginal
Taux d'imposition effectif marginal
Recherche empirique
21.4 Politique fiscale pour promouvoir l'investissement
21.5 Fiscalité et structure du capital des entreprises
Première proposition de Modigliani-Miller
Introduction des taxes
Recherche empirique
21.6 Politique fiscale et de dividendes
La théorie de l'insignifiance des dividendes de Modigliani-Miller
Recherche empirique
Problèmes pratiques
Références

Partie 8 : Autres questions relatives aux finances publiques
Chapitre 22 Déficits budgétaires et dette nationale
22.1 Informations générales
22.2 Importance du déficit budgétaire et de la dette nationale
Les effets de l'inflation
Effets des fluctuations des taux d'intérêt
L'existence de dépenses en capital
Taille de la dette nationale
22.3 Effets économiques des déficits budgétaires
Impact sur la demande globale
Impact sur l'accumulation de capital et la croissance économique
Impact sur la balance des paiements
22.4 Le fardeau de la dette nationale
vue traditionnelle
L'idée que ce fardeau sera transmis aux générations futures
Théorème d'équivalence de Ricardo
22.5 Comptabilité intergénérationnelle
22.6 La faisabilité du financement par le biais d’obligations d’État
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 23 Théorie des redevances d'utilité publique
23.1 Objectif de l'imposition des frais de service public
Efficacité
justice
Acquisition de revenus financiers
23.2 Théorie des tarifs appropriés des services publics
Tarification au coût marginal
Utilisation efficace des installations existantes
Choisir la taille optimale des installations
23.3 Problèmes liés à la tarification au coût marginal
Économies d'échelle et tarification au coût marginal
Diverses stratégies d'adaptation
23,4 Ramsey Price
23.5 Considérations pratiques relatives à la détermination des tarifs des services publics
Annexe : Dérivation mathématique des prix de Ramsey
Problèmes pratiques
Références
Chapitre 24 Finances locales
24.1 Systèmes centralisés et décentralisés
Avantages d'un système centralisé
Avantages du système de décentralisation
Taux de centralisation
24.2 Système fiscal fédéral
Décentralisation et taille régionale optimale
État d'accord parfait
La fiscalité dans le cadre du système fiscal fédéral
24.3 Modèle parent du thé
Vote par pieds
Hypothèses de base du modèle parent du thé
Conclusion du modèle parent du thé
Limites du modèle parent du thé
24.4 Système d'ajustement des finances locales
L'importance du système d'ajustement financier des collectivités locales
Différents types de subventions
Impact économique des subventions
Effet collant
24.5 Le système d'ajustement financier local de notre pays
taxe d'allocation des collectivités locales
subventions gouvernementales
24.6 Le problème des contraintes budgétaires souples
Qu'est-ce qu'une contrainte budgétaire souple ?
Solutions au problème de contrainte budgétaire souple

Problèmes pratiques
Références
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Cela fait près de 30 ans que ce livre a été présenté pour la première fois aux lecteurs.
Je tiens à exprimer ma plus profonde gratitude à mes lecteurs pour leur soutien indéfectible.
Je pense qu'après plusieurs révisions, le projet a atteint un certain niveau, mais il semble qu'il reste encore beaucoup de chemin à parcourir.
Cependant, je peux affirmer avec certitude que nous nous sommes constamment efforcés de rester au fait des évolutions de notre époque.
Cette révision a également débuté par la mise à jour de diverses statistiques financières.
La finance est un domaine directement lié à la réalité, et les données statistiques obsolètes ne peuvent pas appréhender correctement cette réalité.
Dans d'autres domaines, nous avons également déployé des efforts considérables pour refléter fidèlement la réalité financière en constante évolution.
Je pense que même s'il s'agit de la même théorie, il faut l'envisager sous différents angles en fonction de l'évolution de la conjoncture économique.
Comme toujours, l'objectif principal de cette révision était de corriger les lacunes restantes.
Parmi ces éléments, la partie qui a été particulièrement améliorée est celle qui explique l'impact des impôts sur l'activité économique.
Étant donné que c'est dans ce domaine que la plupart des recherches sont actuellement menées en finance, le besoin de mises à jour est forcément important.
De plus, il a été jugé nécessaire de fournir des précisions plus détaillées, car elles sont étroitement liées à la mise en œuvre de politiques concrètes.
Le professeur Jo Myeong-hwan, co-auteur, a également joué un rôle important dans cette révision.
On peut affirmer sans risque de se tromper que la mise à jour des statistiques est une tâche que j'ai effectuée presque entièrement seul.
Et dans la partie consacrée à la théorie, il a compensé bon nombre de mes lacunes grâce à son regard neuf de jeune économiste.
Avoir un co-auteur aussi compétent m'a été d'une grande aide.
Comme vous le savez, chers lecteurs, je porte un intérêt particulier à la conception des couvertures de livres.
Je crois que le livre doit fidèlement transmettre son sens tout en étant suffisamment agréable à regarder.
Cette fois-ci, Mme Shinbi, qui étudiait à Paris, a accepté volontiers cette tâche difficile.
Je lui suis si reconnaissante d'avoir fidèlement accompli sa mission et de m'avoir rendue heureuse.
Je tiens également à exprimer ma plus profonde gratitude à vous tous chez Munwoo Publishing, qui avez accompli toutes les tâches difficiles du processus d'édition sans la moindre plainte.