CHAPTER 1 세법에 대한 개관
Ⅰ.
세금의 개념과 종류
Ⅱ.
간접세와 직접세
Ⅲ.
세법 조문의 이해

CHAPTER 2 국세기본법의 기초
Ⅰ.
세금의 신고와 납부
Ⅱ.
가산세에 대한 이해
Ⅲ.
조세구제제도
Ⅳ.
과세전적부심사
Ⅴ.
불복청구

CHAPTER 3 법인세의 기초
Ⅰ.
법인세의 개요
Ⅱ.
세무조정의 이해
Ⅲ.
결산조정사항과 신고조정사항
Ⅳ.
소득처분의 이해
Ⅴ.
익금과 손금
Ⅵ.
법인세의 계산
Ⅶ.
법인세의 신고ㆍ납부

CHAPTER 4 소득세법의 기초
Ⅰ.소득세의 개요
Ⅱ.소득세의 특징 및 계산구조
Ⅲ.종합소득의 계산
Ⅳ.종합소득 과세표준의 계산
Ⅴ.종합소득세액의 계산
Ⅵ.소득세의 신고ㆍ납부

CHAPTER 5 부가가치세법의 기초
Ⅰ.부가가치세의 개요
Ⅱ.부가가치세의 과세요건
Ⅲ.일반과세자의 부가가치세 계산구조
Ⅳ.간이과세자의 부가가치세 계산구조
Ⅴ.부가가치세의 신고ㆍ납부

CHAPTER 6 상속세 및 증여세법의 기초
Ⅰ.상속세의 이해
Ⅱ.증여세의 이해

부록-이지 용어정리

여기서 잠깐! 차례

‘부가가치세’와 ‘부가세’ 구분하기
부가가치세를 통하여 ‘간접세’ 이해하기
소득세를 통하여 ‘직접세’ 이해하기
‘원천징수’와 ‘연말정산’에 대하여 알아보기
‘세법의 기본원칙’에 대하여 알아보기
‘문리해석(엄격해석)’과 ‘논리해석(합목적적 해석)’에 대하여 알아보기
‘세법 조문 확인하는 방법’ 알아보기
납세의무의 ‘성립’에 대하여 알아보기
‘결정’과 ‘경정’에 대하여 알아보기
‘상속세와 증여세 신고의 의미’에 대하여 알아보기
‘종합부동산세 납세의무 확정일’에 대하여 알아보기
‘세법상 신고ㆍ납부기한’에 대하여 알아보기
‘수정신고’와 ‘경정’의 차이점에 대하여 알아보기
‘국세환급금’와 ‘국세환급가산금’에 대하여 알아보기
‘국세청’ vs ‘지방국세청’ vs ‘세무서’에 대하여 알아보기
‘국세기본법’에 따른 ‘불복청구’에 대하여 알아보기
‘감사원법’에 따른 ‘불복청구’에 대하여 알아보기
행정법상 ‘개괄주의’와 ‘열기주의’에 대하여 알아보기
‘국세심사위원회’에 대하여 알아보기
‘조세심판관회의’에 대하여 알아보기
‘제척’과 ‘회피’, ‘기피’에 대하여 알아보기
세법상 ‘익금’과 ‘손금’에 대하여 알아보기
‘익금ㆍ손금’과 ‘익금산입ㆍ손금산입’에 대하여 알아보기
회계상 거래의 ‘분개’에 대하여 알아보기
‘회계의 등식 : 대차평균의 원리’에 대하여 알아보기
‘거래의 8요소’에 대하여 알아보기
자본의 구성요소에 대하여 알아보기
결산조정사항을 두고 있는 이유에 대하여 알아보기
세무상 자산을 증가시킨다는 의미에 대하여 알아보기
세무상 부채를 감소시킨다는 의미에 대하여 알아보기
‘유보(△유보)의 사후관리’에 대하여 알아보기
과세소득에 대하여 이해하기
채권 매매이익의 과세여부에 대하여 알아보기
여기서 잠깐! 감가상각비의 예로 ‘임의상각제도’에 대하여 이해하기
‘추가 손금산입’과 ‘유보의 추인인 손금산입’에 대하여 알아보기
‘초과누진세율’에 대하여 알아보기
‘법인’과 ‘개인’의 원천징수 대상소득에 대하여 알아보기
‘성실신고확인서’에 대하여 알아보기
‘사용자’와 ‘사용인’에 대하여 알아보기
‘상용근로자’와 ‘일용근로자’에 대하여 알아보기
원고료의 소득구분에 대하여 알아보기
‘거래징수’에 대하여 알아보기
세금계산서 수수에 따른 상호대사(cross check) 기능에 대하여 알아보기
‘납세의무자와 담세자가 일치하지 않는다’는 의미에 대하여 알아보기
‘영세율’과 ‘면세’에 대하여 알아보기
‘사업자의 구분’에 대하여 알아보기
‘사업자등록’에 대하여 알아보기
‘재화’의 수입과 ‘용역’의 수입에 대하여 알아보기
‘누적효과’와 ‘환수효과’에 대하여 알아보기
사례를 통하여 ‘누적효과’와 ‘환수효과’를 이해해 보기
‘예정’신고와 ‘확정’신고에 대하여 알아보기
거래증빙인 ‘세금계산서’와 ‘영수증’에 대하여 알아보기
‘피상속인’과 ‘상속인’, ‘증여자’와 ‘수증자’에 대하여 알아보기

머리말

세금은 경제생활을 영위하는 주체라면 어느 누구도 피해 갈 수 없는 영역이고, 이러한 세금에 대하여 규정하고 있는 것이 바로 세법입니다.
그렇기 때문에 세법에 많은 사람들이 관심을 가지지만 세법은 처음 공부하기에 진입 장벽이 매우 높은 분야인 것이 사실입니다.

남들보다 조금 이른 나이에 세법 공부를 시작했고, 그때 당시 세법 교재를 단 한 페이지 읽는 것조차, 세법 강의를 듣는 것조차 너무 힘들었던 기억이 있습니다.
세법 교재는 알 수 없는 많은 외계어 같은 용어들로만 가득 차 있어서 이해하기 힘들었는데, 그 어려운 용어에 대한 해설을 쉽게 찾아볼 수도 없었습니다.
용어에 대한 해설을 겨우 찾았더라도 그 해설조차 이해가 되지 않아 참 많이 답답했던 시절이었습니다.


세법에 관심을 가지고 공부를 해 보려는 어느 누구라도 제가 겪었던 고충을 반복하지 않았으면 좋겠다는 생각으로 ‘세법을 쉽게 풀어 쓴’ 이 책을 발간하게 되었습니다.
학교에서 세법을 강의하며 어떻게 하면 학생들이 쉽게 이해하고 효율적으로 공부할 수 있도록 알려줄 수 있을지에 대하여 고민하였던 그 마음으로 이 책의 내용을 구성하였습니다.


이 책은 세법을 이해하는데 필요한 기본 내용 및 국세기본법, 법인세, 소득세법, 부가가치세법, 상속세 및 증여세법 중 세법 입문자로서 실생활에 도움이 되거나 학습할 필요가 있다고 생각하는 내용을 발췌하여 기술하였습니다.
각 장의 마지막 부분에는 ‘OX 문제’를 수록하여 학습했던 내용을 다시 한번 확인해 보고 복습할 수 있도록 하였습니다.
본문의 중간중간에 등장하는 ‘여기서 잠깐!’ 코너에서는 본문의 내용 중 세법 입문자 입장에서 궁금하거나 추가 설명이 필요한 내용을 담아 세법에 대한 전반적인 이해도를 높이고자 하였습니다.
특히 부록에 수록된 ‘이지 용어정리’는 제가 세법을 처음 공부하였던 그 마음으로 돌아가 세법의 어려운 용어를 최대한 쉽게 풀어서 정리하였습니다.

아무쪼록 이 책이 세법을 처음 공부하는 독자들에게 세법에 대한 흥미를 느낄 수 있게 해주고, 세법이 생각보다 공부해 볼 만하다는 자신감을 가질 수 있도록 해 주어서, 앞으로 세법에 보다 큰 관심으로 가지고 공부할 수 있는 발판이 되기를 소망합니다.
끝으로 제가 세법을 처음 접할 때부터 아낌없는 응원과 지원을 해주신 부모님, 바쁜 일상 속에서 든든한 버팀목이 되어 주는 고마운 남편, 예쁜 두 딸 서윤, 시윤이에게 사랑한다는 말을 전합니다.