prologue
Yeom Ji-hoon, expert-comptable
Jeong Hyeon-ho, expert-comptable fiscal

Chapitre 1.
Quel montant d'argent peut être échangé sans impôt ?

S’agit-il d’un don ou d’un prêt ? : La définition correcte de « don d’argent » et de « prêt d’argent »
Déduction fiscale pour donation : Quel est le montant maximal que je peux recevoir ? : Limite de déduction par cycle de 10 ans
Déductions fiscales pour donations lors d'un mariage ou d'une naissance : comment profiter pleinement des avantages offerts aux parents et grands-parents
Quel montant de don ou d'argent présenté à titre de condoléances est déductible fiscalement ? Il convient de fournir des justificatifs, comme une mention dans le livre d'or.
Comment éviter les taxes sur les articles de mariage : normes relatives aux cadeaux d’articles, d’appareils électroménagers et de présents de mariage
Quel est le montant du crédit d'impôt autorisé pour les cadeaux de félicitations et de condoléances ? Les dépenses liées à des événements constituent un aspect caché des cadeaux.
Le fractionnement des bénéficiaires peut-il réduire vos impôts ? : La stratégie du « fractionnement des bénéficiaires »
Peut-on réduire ses impôts en changeant de donateur ? : La « stratégie de répartition des dons » pour les dons familiaux
Que se passe-t-il si le bénéficiaire est non-résident ? : Optimiser ses impôts grâce aux obligations fiscales solidaires
L’impôt sur les donations payé d’avance se révèle être un impôt supplémentaire : le piège du paiement anticipé de l’impôt sur les donations.
Comment utiliser intelligemment les cartes de crédit de vos parents : Conseils pour optimiser vos impôts grâce à l’utilisation des cartes familiales

Chapitre 2.
Comment prêter de l'argent à sa famille en toute sécurité ?

Avez-vous vraiment besoin d'un contrat de prêt ? : Pourquoi même les membres d'une même famille en ont besoin
Comment utiliser un prêt en toute sécurité : conseils sur le plan de remboursement, la notarisation et l’enquête
Prêts sans intérêt : Quel est le montant d’un bon prêt ? : Calcul des limites et précautions
Le partage d'un prêt entre la belle-fille et le gendre permet-il de réduire les impôts ? : Calcul séparé des droits de donation pour les couples mariés empruntant.
Est-il acceptable que mon enfant vive gratuitement chez moi ? : Limites de location gratuite et critères relatifs aux dons
Combien de temps dois-je rembourser mes parents ? : Conseils pratiques sur la gestion de la dette

Chapitre 3.
Prêts sans intérêt aux entreprises familiales

Est-il acceptable de prêter de l'argent sans intérêt à une entreprise familiale ? : Les avantages et les limites des entreprises familiales
Le retrait d'argent d'une société familiale constitue-t-il un détournement de fonds ? : Méthodes de retrait légales
Comment constituer une société : Procédures de constitution et liste de vérification des préparatifs
Comment gérer les salaires des PDG et les quatre principaux régimes d'assurance ? : Gestion du salaire minimum et des assurances
Éléments à prendre en compte lors de l'acquisition d'un bien immobilier par une société familiale : taxe sur l'acquisition de logements, taxe sur l'acquisition de biens commerciaux
Comment se préparer à une enquête pour arriérés d'impôt sur acquisition : Préparation des preuves physiques du siège social et des bureaux

Chapitre 4.
Comment transmettre un bien immobilier à ses enfants sans payer d'impôts ?

Est-il préférable de donner un bien immobilier ou de l'argent liquide ? : Comparaison fiscale selon les situations
Est-il légal de vendre à 30 % en dessous du prix du marché ? : Limites légales des transferts à bas prix
Comment les prix du marché sont-ils déterminés ? : Critères d’évaluation et d’estimation
Comment se préparer au paiement : Attention à la taxation réelle lors d’un transfert à bas prix.
Que faire lorsque vos enfants ne peuvent pas payer : utiliser un dépôt ou un prêt
Les dons sont-ils plus avantageux que les transferts ? : Comparaison fiscale au cas par cas
Comment sont calculés les droits de mutation et les droits d'acquisition ? : Attention à la valeur marchande et aux majorations.

Chapitre 5.
Pourquoi un plan de financement immobilier est-il important ?

Qui est soumis à l'obligation de déclaration ? : Le défaut de déclaration peut entraîner une pénalité, tandis que la déclaration peut entraîner un contrôle fiscal.
Jusqu'à quelle période les vérifications fiscales remonteront-elles ? Jusqu'à 15 ans, avec une moyenne de 3 à 5 ans.
Comment se préparer à un prêt : éviter l’impôt sur les donations grâce à une convention de prêt
Déclaration des dons : Quelles erreurs éviter ? : Couples de fait et non-résidents
Comment rédiger une attestation de propriété pour un prêt en toute sécurité : Comment rédiger une attestation de propriété qui n’entraîne pas d’enquête
Les frais d'acquisition et de courtage sont-ils soumis à enquête ? : Principaux coûts à identifier lors des enquêtes sur la provenance des fonds
Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas prouver l'origine des fonds ayant servi à l'acquisition d'un bien ? : Critères et exceptions à la présomption de donation
Un plan de financement peut-il être justifié par un prêt ? : Application appropriée de la présomption d’innocence
Analyse des revenus et des dépenses (PCI) : Comment l’IRS sélectionne-t-elle les personnes faisant l’objet d’enquêtes ? Méthodes de sélection et cas concrets

Chapitre 6.
Comment retirer de l'argent en toute sécurité de votre compte bancaire

Retraits d'espèces : Comment éviter que votre retrait ne soit considéré comme un don : Conseils de sécurité selon le motif et le montant du retrait
Comment vérifier les retraits de vos parents : Comprendre la règle 1225 et les déductions relatives aux actifs financiers
Points de vigilance lors du dépôt d'espèces : Risques fiscaux pour les détenteurs de 500 millions de wons en espèces
Quel est le pire scénario pour les dépôts en espèces ? : Cas de vérification fiscale et comment s’y préparer
Transfert des droits de prévente : Un contrôle fiscal vous protège-t-il d’un contrôle ? Attention aux majorations de 40 % et aux pénalités.
Quand une enquête de financement se transforme en enquête commerciale : comment lire et réagir

Chapitre 7.
Une stratégie de donation préalable plus avantageuse que l'héritage

Pourquoi rédiger un testament à l'avance ? Comment réduire ses impôts, même pour ses petits-enfants
Est-il vraiment acceptable de renoncer à un héritage ? : Un testament est préférable à une renonciation à un héritage.
Comment utiliser les fonds de démarrage : avantages fiscaux liés aux dons et économies d’impôt
Abonnement d'assurance : Les taxes varient selon le contrat et la structure de paiement
Est-il vraiment nécessaire de faire des donations dans les 10 ans ? : Économies d’impôt et calculs de la valeur marchande en fonction du moment de la donation.
Avantages des dons anticipés à autrui : stratégies pour impliquer les belles-filles, les gendres et les petits-enfants

Chapitre 8.
Impôt sur les gains en capital : Liste de contrôle essentielle pour optimiser vos impôts

Liste de vérification pour l'achat d'une maison individuelle de première génération : Inspections et précautions essentielles
Qui sont les membres de ma génération ? : Critères de détermination des membres d’une génération
Quelle est la définition du logement ? : Y compris les appartements-bureaux et les fermes.
Deux ans suffisent-ils ? : Exigence de résidence dans la zone ajustée
Que faire si je ne peux pas y vivre pendant deux ans ? : Comment utiliser le programme de logements locatifs de Sangsaeng
Comment utiliser une résidence secondaire : stratégies d’optimisation fiscale et quand vendre
Quelles sont les conditions d'exonération fiscale pour un logement hérité ? : Critères de détermination d'un logement hérité
Comprendre la disposition spéciale de 10 ans pour le mariage et le concubinage : comment bénéficier d’avantages fiscaux
Comment fonctionne l'exonération fiscale pour les logements résidentiels ? : Exigences et précautions pour les logements locatifs de longue durée

Chapitre 9.
Taxe d'acquisition : connaître les bases peut vous faire économiser de l'argent.

Taxe sur les acquisitions : Qu’est-ce qui est imposable ? : Biens imposables et normes d’évaluation
Base d'imposition et taux d'imposition de base selon le type de taxe d'acquisition : Méthode de calcul selon la situation
Existe-t-il un moyen d'éviter la surimposition sur les acquisitions ? : Séparation générationnelle et stratégies d'optimisation fiscale
Réglementation relative à la réduction de l'impôt sur les acquisitions : ce que vous devez savoir : avantages pour les primo-accédants et les acquisitions de résidences secondaires (naissance/garde d'enfants)
Quelles maisons sont exclues du calcul de la taxe foncière élevée ? : Exceptions au calcul du nombre de maisons
Il existe également une résidence secondaire temporaire aux fins de l'impôt sur les acquisitions : conditions de remboursement et modalités de demande.
Quel sera le montant des impôts à payer sur une maison reçue en cadeau ? : Héritage vs.
Différence dans les dons
Les fils paient-ils l'impôt normal, les belles-filles paient-elles plus d'impôts ? : Différences fiscales en matière de donations entre membres d'une même famille

Chapitre 10.
Quand le rapport de vérification fiscale sera-t-il publié ?

Quand un contrôle fiscal successoral aura-t-il lieu ? De la sélection de la personne visée par l’enquête à la notification de celle-ci et au déroulement de la procédure.
Serais-je susceptible de faire l'objet d'une enquête sur ma source de financement ? : Risques et points de contrôle selon le type de financement
Pourquoi et quand des enquêtes sur les droits de mutation sont-elles menées ? : Calendrier de l’enquête, causes et procédures d’appel.
Pourquoi les employés du Service national des impôts travaillent-ils si dur ? : Idées fausses sur les agents d’enquête et la véritable raison
Contrôles fiscaux : Comment réagir : Que dire et que faire pendant une enquête

Chapitre 11.
Utilisez pleinement le service Hometax du Service national des impôts.

Comment vérifier les autres dons reçus au cours des 10 dernières années : Comment consulter l’historique des dons
Puis-je remplir moi-même ma déclaration de dons ? : Suivez la procédure de déclaration habituelle de Hometax.
Combien vaut mon appartement ? : Comment vérifier les prix de ventes similaires.
Puis-je vérifier le don anticipé de mes parents auprès du service des impôts ? : Comment vérifier les détails avant de remplir une déclaration de succession
Peut-on connaître à l'avance le montant des droits de succession ? : Comment utiliser le simulateur de Hometax.
Comment déclarer ses gains en capital : procédure simple et précautions à prendre

Si vous ne savez pas, payez. Si vous savez, ne payez pas ! Tout ce que vous devez savoir sur l'optimisation fiscale légale en pratique.
Des cadeaux et allocations de mariage aux prêts et transferts immobiliers... Transferts d'argent sécurisés et autorisés par la loi.

« L’art de donner et de recevoir de l’argent sans impôt » n’est pas un livre qui se contente d’énumérer les lois fiscales.
Ce livre aborde des situations concrètes auxquelles les lecteurs sont confrontés, qu'il s'agisse de transactions financières familiales, de transferts immobiliers ou de réponses à un contrôle fiscal. Il apporte des réponses pratiques à la question : « Comment puis-je légalement réduire mes impôts et protéger mon patrimoine ? »
Autrement dit, il ne s'agit pas d'un simple commentaire de droit fiscal, mais d'un manuel pratique applicable immédiatement aux situations que chacun peut rencontrer dans la vie réelle.

Premièrement, il fournit des informations essentielles sur les cadeaux dans la vie quotidienne et les transactions financières entre les membres d'une même famille.
Des petits transferts d'argent comme l'argent du Nouvel An, les cadeaux de mariage, les dots et les présents, aux locations gratuites et aux accords de prêt entre parents et enfants, en passant par les limites des prêts sans intérêt, nous expliquons les limites légales de choses que nous négligeons souvent.
Elle ne se contente pas de demander « Pouvez-vous donner ou non ? », mais indique clairement comment donner et recevoir en toute sécurité.

Nous aborderons ensuite les sociétés familiales et les stratégies de transmission immobilière.
Il présente les connaissances clés en matière de transfert d'actifs, notamment la manière de gérer légalement des fonds au moyen d'une société familiale, la limite autorisée pour le transfert de biens immobiliers en dessous de leur valeur marchande, les normes d'évaluation et les solutions aux problèmes de capacité de paiement des enfants.
Dans ce processus, nous comparons les avantages et les inconvénients des transferts et des dons à faible coût, afin d'aider les lecteurs à faire le choix le plus rationnel.

Il explique également en détail comment se préparer aux contrôles fiscaux et à la vérification de la provenance des fonds.
Il contient des stratégies de réponse pratiques, notamment des conseils pour rédiger un plan de financement, utiliser un contrat de prêt, des critères de sélection basés sur l'analyse des revenus et des dépenses, et les risques pouvant survenir lors du dépôt ou du retrait d'espèces.
En dévoilant le processus réel de contrôle fiscal et les pratiques des agents enquêteurs, vous pouvez vous préparer à cette situation sans anxiété inutile.

Enfin, nous présentons les stratégies en matière d'héritage et de donation, ainsi que la manière d'utiliser le service Hometax du Service national des impôts.
Il présente les principes légaux d'optimisation fiscale à travers des exemples précis, tels que le moment opportun pour effectuer des dons anticipés plus avantageux que l'héritage, les dispositions spéciales pour les dons de fonds de démarrage, l'utilisation des souscriptions d'assurance, les calculs de simulation des droits de succession et les demandes de renseignements sur les dons antérieurs.
Un autre atout unique de ce livre est qu'il fournit des instructions étape par étape permettant à chacun de remplir et de préparer sa déclaration de revenus directement avec Hometax.

Ce livre comporte 11 chapitres, mais vous n'êtes pas obligé de les lire dans l'ordre, du début à la fin.
Les lecteurs peuvent sélectionner et lire les chapitres dont ils ont besoin en fonction de leur curiosité immédiate ou de la situation à laquelle ils sont confrontés.
Il s'agit d'un guide pratique pour optimiser vos impôts et trouver des solutions adaptées à votre situation personnelle, que vous soyez un parent préparant le mariage de votre enfant, un employé ayant reçu un avis de vérification fiscale ou un investisseur envisageant de faire don d'un bien immobilier.

« L’art de donner et de recevoir de l’argent sans impôt » n’est pas un livre qui se contente d’énumérer les dispositions légales.
Voici le guide le plus indispensable aujourd'hui pour optimiser sa fiscalité ; il contient des stratégies pratiques pour protéger légalement ses actifs et réduire ses impôts dans le respect de la réglementation du Service national des impôts.