Partie 1 : Fiscalité générale

Chapitre 1 Fiscalité générale

Partie 2 Loi de base sur l'impôt national

Chapitre 1 Dispositions générales de la Loi fondamentale nationale sur l'impôt
Chapitre 2 Imposition et application de l'impôt national
Chapitre 3 Obligations fiscales
Chapitre 4 Préservation des droits fiscaux
Chapitre 5 Fiscalité et remboursements
Chapitre 6 : Système de refus d'imposition
Chapitre 7 Droits du contribuable et dispositions complémentaires

Partie 3 Loi nationale sur la perception des impôts

Chapitre 1 Dispositions générales et dispositions complémentaires
Chapitre 2 : Procédures de recouvrement arbitraires
Chapitre 3 Procédures de collecte obligatoire

Partie 4 Loi sur la taxe sur la valeur ajoutée

Chapitre 1 Introduction générale à la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée
Chapitre 2 Opérations imposables
Chapitre 3 : Taux d'imposition et exemptions
Chapitre 4 Calcul de la base d'imposition et de la taxe de vente
Chapitre 5 Calcul de la taxe d'achat
Chapitre 6 Imposition des biens d'usage courant
Chapitre 7 Procédures de paiement de la taxe sur la valeur ajoutée
Chapitre 8 Système fiscal simplifié

Partie 5 Droit fiscal des sociétés

Chapitre 1 Dispositions générales du droit fiscal des sociétés
Chapitre 2 Structure de calcul de l'impôt sur les sociétés
Chapitre 3 Bénéfices
Chapitre 4 Chiromancie I
Chapitre 5 Amortissement II (Amortissement)
Chapitre 6 Perte de charges III (Provisions et réserves)
Chapitre 7 : Calendrier des profits et pertes et évaluation des actifs et des passifs
Chapitre 8 Déni des actes injustes
Chapitre 9 Calcul de la base d'imposition et du montant de l'impôt
Chapitre 10 Procédures de paiement de l'impôt sur les sociétés
Chapitre 11 Dispositions particulières relatives aux fusions, scissions, etc.
Chapitre 12 Autres questions relatives à la loi sur l'impôt sur les sociétés

Partie 6 Loi de l'impôt sur le revenu

Chapitre 1 Dispositions générales de la loi de l'impôt sur le revenu
Chapitre 2 Revenus d'intérêts et revenus de dividendes
Chapitre 3 Revenus de l'entreprise
Chapitre 4 : Emploi, pension et autres revenus
Chapitre 5 Cas particuliers de calcul des revenus
Chapitre 6 Calcul de l'assiette de l'impôt sur le revenu global
Chapitre 7 Calcul de l'impôt global sur le revenu
Chapitre 8 Calcul de l'impôt sur le revenu de retraite
Chapitre 9 Procédures de paiement de l'impôt sur le revenu global et de l'impôt sur le revenu de retraite
Chapitre 10 Impôt sur les gains en capital
Chapitre 11 Autres questions relatives à la Loi de l'impôt sur le revenu

Partie 7 Loi sur l'impôt sur les successions et les donations

Chapitre 1 Impôt sur les successions
Chapitre 2 Impôt sur les donations
Chapitre 3 Procédures de paiement des droits de succession et des droits de donation
Chapitre 4 Évaluation des biens

Partie 8 Loi complète sur l'impôt immobilier

Loi complète sur l'impôt immobilier

Résumé des points clés pour maîtriser la législation fiscale dans les plus brefs délais
* Contient la majeure partie du contenu des examens de la fonction publique de 7e et 9e année.
* Un format de diagramme thématique qui vous permet de saisir les points clés en un coup d'œil
* Comprend des questions clés issues des examens précédents pour chaque réglementation
* Conférence vidéo sur gong.connects.com

Ce livre est un manuel de base en droit fiscal destiné aux candidats préparant les examens de la fonction publique fiscale de niveau 7 et 9.
L'objectif initial de cet ouvrage était de créer un cadre permettant d'« organiser ses connaissances et de se les approprier », mais le domaine du droit fiscal est extrêmement complexe et vaste. Afin de pallier les difficultés et l'inefficacité rencontrées par les étudiants qui étudient des manuels de plus de 1 000 pages comme ouvrages de théorie de base, nous avons restructuré ce manuel pour qu'il puisse remplir fidèlement et efficacement son rôle de « manuel de base pour la préparation au concours de la fonction publique, sans nécessiter un ouvrage volumineux ».


Par conséquent, cet ouvrage organise les dispositions du droit fiscal de manière à ce que leur objet et leur contenu soient immédiatement compréhensibles. Il tient également compte du fait que le texte original des lois fiscales est testé de façon quasi identique dans les questions d'examen. De ce fait, il s'attache à restituer fidèlement les formulations juridiques, sans toutefois dénaturer le texte original, pour les parties susceptibles d'être testées ou nécessitant une bonne compréhension de celui-ci. Ce guide d'étude a été conçu pour permettre d'atteindre simultanément trois objectifs : « comprendre → organiser → interpréter le texte original ».


Les principales caractéristiques de ce livre sont les suivantes :

Tout d'abord, le sujet était organisé sous forme de diagramme par thème afin que les candidats puissent saisir d'un coup d'œil les éléments clés de chaque thème.
Je crois que les étudiants qui étudient la théorie de base peuvent surmonter la difficulté à mémoriser les notions apprises en raison de l'immensité du droit fiscal, et à gagner du temps lors de la préparation des examens faute d'une bonne organisation de leurs études, en résumant clairement les points clés par thème.

Deuxièmement, il couvre la majeure partie du contenu de l'examen, de sorte qu'il est largement suffisant pour l'examen de 9e année, et encore plus pour celui de 7e année.
Bien que cet ouvrage se présente sous forme de synthèse des points essentiels, il n'en demeure pas moins un manuel de base parfaitement adapté aux cours magistraux destinés aux étudiants découvrant le droit fiscal, ainsi qu'un outil précieux pour réviser les points clés pour ceux qui ont déjà étudié cette discipline. Il condense les formulations descriptives superflues des ouvrages généraux en les présentant sous forme de tableaux et de résumés, et intègre même les règles générales fondamentales et la jurisprudence, en plus des textes de loi, permettant ainsi d'assimiler un contenu plus dense.

Troisièmement, comme il est impossible d'étudier l'intégralité du droit fiscal en une seule lecture, les points plus approfondis, qui dépassent le cadre des notions de base abordées dans un règlement, sont signalés séparément par la mention [Règlements approfondis]. Ces parties nécessitent une étude plus poussée, par exemple lors de cours théoriques approfondis ou par plusieurs lectures. Par ailleurs, pour les points essentiels regroupés par règlement ou les passages difficiles à interpréter, des résumés et des explications sont fournis dans la section [Références]. Ainsi, non seulement les points clés sont résumés, mais la compréhension progressive des règlements est également facilitée.

Quatrièmement, l'inclusion de schémas des différents formulaires fiscaux et des procédures de paiement des impôts permet de vérifier le cadre général du sujet, qui peut facilement passer inaperçu car il s'agit d'un résumé.

Cinquièmement, nous avons tout mis en œuvre pour que les lois fiscales et les décrets d'application révisés de 2025 soient intégralement pris en compte afin de faciliter la préparation aux examens. Les modifications législatives sont signalées par [NOUVEAU] et celles adoptées sous forme de projets de décrets d'application à la date de publication du manuel par [RÉVISÉ], afin d'identifier clairement les contenus modifiés.


Sixièmement, dans le cadre de l'étude des articles difficiles du droit fiscal, nous avons estimé que l'étude combinée de la consultation des questions d'examens antérieurs permettrait un apprentissage plus ciblé et orienté vers l'examen. Nous avons donc ajouté des annexes au texte principal du manuel afin d'y inclure le texte des questions d'examens antérieurs relatives à chaque réglementation.

Fort de la réflexion et du travail de l'auteur, j'espère que cet ouvrage constituera un atout précieux pour les lecteurs souhaitant maîtriser le droit fiscal, un domaine complexe et exigeant. Je suis également convaincu que les lecteurs qui étudieront assidûment avec ce livre seront en mesure de démontrer pleinement leurs compétences, quelle que soit la difficulté de l'examen.


J'ai écrit ce livre avec la conviction qu'il serait d'une grande aide aux candidats aux concours de la fonction publique.
Comme rien n'est parfait en ce monde, j'espère recevoir de votre part, candidats, des conseils et des critiques constructives, et je promets de continuer à améliorer mes points faibles.
Je souhaite bonne chance à tous les candidats.