Chapitre 1 Fiscalité générale

I.
La signification de l'impôt
1.
Aperçu des impôts
2.
Classification fiscale
3.
Méthode de détermination des obligations fiscales
4.
Concepts fondamentaux de la fiscalité
5.
Principes de l'impôt national
6.
Imposition d'une surtaxe

II.
Le système fiscal de notre pays
1.
Aperçu des principaux impôts nationaux
2.
Aperçu des principales taxes locales
Problèmes pratiques

Chapitre 2 Impôt sur les sociétés

I.
Dispositions générales relatives à l'impôt sur les sociétés

II.
Impôt sur les sociétés sur le revenu pour chaque exercice fiscal
1.
Informations générales sur l'impôt sur les sociétés pour chaque exercice fiscal
2.
Le calendrier d'attribution des profits et pertes et le prix d'acquisition des actifs
3.
Exclusion des profits et des pertes
4.
Déductions et exclusions
5.
Évaluation des stocks et des titres négociables
6.
Amortissement des actifs corporels et incorporels
7.
Dépenses professionnelles et dons d'entreprise
8.
provisions pour indemnités de départ et provisions pour créances douteuses
9.
fonds de réserve
10.
Non-déduction des intérêts versés
11.
Déni de comptabilité inéquitable
12.
Calcul de l'assiette de l'impôt sur les sociétés
13.
Calcul du montant de l'impôt sur les sociétés
14.
Calcul de l'impôt à déduire et à payer
15.
Déclaration et paiement de l'impôt sur les sociétés
Problèmes pratiques

Chapitre 3 Impôt sur le revenu

I.
Aperçu de l'impôt sur le revenu
1.
L'importance de l'impôt sur le revenu
2.
Contribuable
3.
revenu imposable
4.
période fiscale
5.
lieu de paiement des impôts

II.
Calcul de l'impôt sur le revenu
1.
structure de calcul de l'impôt sur le revenu
2.
revenus d'intérêts et revenus de dividendes
3.
Revenus d'entreprise
4.
revenu gagné
5.
Revenus de pension et autres revenus
6.
Calcul de la base d'imposition globale et calcul de l'impôt
7.
Revenus de retraite et gains en capital
8.
Déclaration, paiement et recouvrement

III.
Règlement fiscal de fin d'année
1.
L'importance du règlement fiscal de fin d'année
Problèmes pratiques

Chapitre 4 Pratiques de retenue à la source

I.
Compréhension conceptuelle du système de retenue à la source
1.
L'importance de la retenue à la source
2.
Pratiques de retenue à la source
3.
Rapport de conformité en matière de retenue d'impôt

II.
Retenue d'impôt sur le revenu gagné
1.
Le concept de revenu gagné
2.
La relation entre la retenue d'impôt sur le revenu et le règlement fiscal de fin d'année
3.
Barème d'imposition simplifié pour les revenus du travail
4.
Retenue d'impôt à la source lors du versement de primes
5.
Retenue d'impôt à la source pour les travailleurs journaliers
6.
Mode de paiement de la retenue d'impôt sur le revenu gagné
7.
Reçu de retenue d'impôt sur le revenu gagné (relevé de paiement)

III.
Retenue d'impôt sur les revenus de retraite
1.
Étendue des revenus de retraite
2.
Reçu de retenue sur le revenu de retraite (relevé de paiement)

IV.
Retenue à la source sur les revenus d'intérêts et de dividendes
1.
Retenue à la source sur les revenus d'intérêts et de dividendes
2.
Reçu de retenue d'impôt (relevé de paiement)

V.
Retenue d'impôt sur les autres revenus
1.
Autres revenus et retenues à la source
2.
Reçu de retenue d'impôt (relevé de paiement)

VI.
Retenue d'impôt sur les revenus d'entreprise
1.
Impôt sur le revenu des entreprises et retenue à la source
2.
Reçu de retenue d'impôt sur le revenu des entreprises (relevé de paiement)

VII.
Retenue d'impôt sur les sociétés
1.
Agent de retenue à la source
2.
Revenu soumis à la retenue à la source et taux de retenue à la source
Problèmes pratiques

Chapitre 5 Taxe sur la valeur ajoutée

I.
Comprendre la taxe sur la valeur ajoutée
1.
L'importance de la taxe sur la valeur ajoutée
2.
Structure de calcul de la taxe sur la valeur ajoutée
3.
Contribuable
4.
lieu de paiement des impôts
5.
période fiscale
6.
Immatriculation d'entreprise

II.
transactions imposables
1.
Taxe sur la valeur ajoutée soumise à l'impôt
2.
Fourniture de biens et services auxiliaires
3.
Calendrier de livraison des biens et services

III.
taux d'imposition et exonération fiscale pour les petites entreprises
1.
tarif pour petites entreprises
2.
Sans taxe

IV.
assiette fiscale
1.
Principes généraux du calcul de la base d'imposition

V.
Montant de l'impôt payé
1.
Méthode de calcul du paiement de l'impôt
2.
taxe de vente
3.
Taxe d'achat

VI.
Déclaration et paiement
1.
Rapports préliminaires et finaux
2.
Préparation de la déclaration de taxe sur la valeur ajoutée
3.
Décisions et corrections
4.
remboursement

VII.
Surtaxe
1.
Surtaxe en vertu de la Loi nationale sur les impôts fondamentaux
2.
Surtaxe en vertu de la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée
Problèmes pratiques

Chapitre 6 : Exercices pratiques sur la facturation fiscale

I.
pratique de la facturation fiscale
1.
facture fiscale
2.
Reçus et factures
3.
Relevé comptable du bordereau de vente par carte de crédit et de la caisse enregistreuse
4.
Obligation de déclaration de TVA
5.
tableau récapitulatif de la facture fiscale
Problèmes pratiques

Réponses et explications des exercices

examen blanc
1 examen blanc
2 examens blancs
Réponses et explications des examens blancs

• Présente divers cas pratiques et explique comment les résoudre de manière facile à comprendre en les reliant à la théorie.
• Une compréhension approfondie de la comptabilité fiscale, allant des théories de base sur l'impôt sur les sociétés, l'impôt sur le revenu et la taxe sur la valeur ajoutée aux cas pratiques liés au règlement fiscal de fin d'année, à la retenue à la source et à l'émission des factures fiscales.
Ce livre est un manuel pour l'examen de qualification en gestion comptable, mais il est facile à comprendre et explique avec des exemples pratiques basés sur les connaissances et l'expérience accumulées par Samil Accounting Corporation, de sorte que les gestionnaires qui travaillent réellement dans le domaine financier peuvent également l'utiliser comme guide de travail.